compta-mandataire

3. Construire / compléter le bilan annuel

Si vous avez utilisé Retkoop tout au long de l'année scolaire, votre bilan est déjà prêt.
Sinon, il vous faut compléter les cases avec les données que vous avez construites à l'aide d'un autre outil.

Présentation de la page :

La partie supérieure de la page
présente les comptes de fonctionnement :
ce sont les totalisations
de chacune des colonnes de dépenses (colonnes 6...)
et de chacune des colonnes de recettes (colonnes 7...)
tout au long de l'année scolaire.

Le total des dépenses est calculé,
celui des recettes l'est aussi ;
la différence des deux donne
le résultat comptable de l'année.

Ce résultat est positif
si les recettes ont été supérieures aux dépenses
et négatif dans le cas inverse.

Juste au dessous des comptes de fonctionnement,
le bilan est présenté.

C'est la "photographie" de la situation
de la coopérative scolaire
à la date de l'arrêt des comptes.

Partie gauche :
Les avoirs (actif) de la coopérative :
ce que la coopérative possède
(compte courant et caisse d'argent liquide).

Partie droite :
Ce qu'elle possédait
au début de l'année scolaire
(report à nouveau)
+ ou -
le résultat de l'année
= la situation actuelle.

La situation actuelle doit bien sûr être égale
au total des avoirs :
c'est l'équilibre du bilan.

Si vous n'avez pas utilisé Retkoop pour enregistrer les opérations comptables au quotidien, votre bilan vous apparaît vierge.
Les cases au bout de chaque ligne des comptes de focntionnement sont vides et en creux.
Il vous appartient alors de les compléter et de cliquer sur le bouton <Recalculer> pour que Retkoop procède aux vérifications comptables.
Le montant des erreurs éventuelles vous est alors indiqué, mais il vous revient de les rechercher et de les corriger.

Plusieurs autres tableaux sont proposés (déjà remplis si vous avez utilisé Retkoop tout au long de l'année scolaire) :

Le tableau de rapprochement bancaire : Il récapitule toutes les opérations qui n'ont pu être pointées, faute d'apparaître sur les relevés bancaires. Ces opérations induisent une différence entre le relevé bancaire et le calcul de votre situation comptable ; le tableau permet d'expliquer cet écart.
L'arrêté de caisse : Ce tableau décrit le contenu physique de la caisse d'argent liquide. Il est obligatoire que l'arrêté de caisse soit renseigné pour justifier de l'argent liquide détenu par la coopérative scolaire.
Le tableau des subventions : La loi impose une traçabilité des subventions publiques, et compléter ce tableau (s'il n'est pas déjà rempli automatiquement) est une obligation légale.

Si vous n'avez pas utilisé Retkoop pour enregistrer les opérations comptables au quotidien, ces tableaux vous apparaîssent vierges.
Il vous appartient alors de les compléter et de cliquer sur le bouton <Recalculer> pour que Retkoop procède aux vérifications comptables.
Le montant des erreurs éventuelles vous est alors indiqué, mais il vous revient de les rechercher et de les corriger.

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